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不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

文章来源:SEO    发布时间:2020-02-23 17:56:25  【字号:      】

不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

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曾被称为 " 金融才女 " 的她,其实在 岁就开始打工, 岁开始创业,从服装店到股市金融,一路被称为传奇。实际上,朱丽丽只有高中学历,凭着良好的相貌,能说会道,混得风生水起。 年进入金融业,开始炒黄金外汇,赚了一点钱,积累了原始资本。

月 上午,杭州拱墅公安分局召开新闻通报会,通报了一起洗钱案的前前后后。

该案一直颇受关注,不仅因为此案是破获的杭州市首例非法集资洗钱案,更是因为涉案公司的美女总裁故事。

涉嫌非法吸收存款近 亿, 岁女老板朱某某在泰国落网后由警方押解回国。

年,其创办腾信堂公司向群众吸收非法资金, 年潜逃。

头顶 " 金融才女 " 光环,不仅卷款 亿跑路,名下 套房产,扣押涉案资金还有 多万元。

而为了找到她的下落,官方悬赏 万,最后终于将穿着睡衣的她押解回国。随后人们才发现,这位 " 金融才女 ",实际上只有高中学历。

只有高中文化的 " 金融才女 "

曾表示要 " 打造全球金融业航空母舰 "

今年 岁的朱丽丽,此前是一个十分注重外表、化着精致妆容的女人,人称 " 金融才女 "。

根据一些媒体早前的公开报道,朱丽丽出生在新疆, 岁时被带回上海, 岁又随母亲去新疆。

曾被称为 " 金融才女 " 的她,其实在 岁就开始打工, 岁开始创业,从服装店到股市金融,一路被称为传奇。实际上,朱丽丽只有高中学历,凭着良好的相貌,能说会道,混得风生水起。 年进入金融业,开始炒黄金外汇,赚了一点钱,积累了原始资本。

年,朱丽丽成立滕信堂投资咨询管理有限公司。

那个时候,朱丽丽不止一次对外宣称自己的宏伟蓝图,说要打造一个 " 全球金融业的航空母舰 ",并表示滕信堂已先后与英国宏泰、新西兰 ACH、万致、XM、澳洲易汇、达汇、艾拓思、激石、艾森、联准、爱福斯、智汇、英诺、百丽环球等一大批国际金融企业建立了密切的合作关系,立足于金融核心支柱产业,重点投入绿色农业、养老、医养、酒店、贵金属及高端产品等新兴产业市场,公司规模要拓展到全国乃至全球各地。

年,她创办了杭州腾信堂投资管理有限公司,以保本付息、炒外汇等形式向群众非法吸收资金。

在此前的公开报道中,记者看到 " 腾信堂 " 似乎被各种光环笼罩,它先后获得过中国互联网诚信示范企业、中国卓越品牌风云榜中国金融行业综合实力百强企业等一系列荣誉。

图 / 天眼查

也不止一次向客户承诺," 会继续管理好客户的每一元钱,做到安全、平稳长期获利 "。

之后几年,滕信堂快速扩张,大量非法吸收公众存款,其实公司一直在拆东墙补西墙,直到 年无法正常兑付利息,暴雷。

经拱墅区人民检察院审查查明,在未经金融等监管部门批准的情况下,腾信堂公司自 年 月开始,以年化收益率 %-% 为诱饵,采用招揽的业务员 " 线下 " 拉客户投资外汇理财的方式向社会不特定对象公开集资,非法集资款总额达 . 亿余元,涉及投资人达 人。

同月,朱丽丽潜逃,随后被列为浙江省公安厅公开悬赏通缉嫌疑人,悬赏金额达 万元。她名下被查获的豪车有 辆,其中有乔治 · 巴顿、奔驰等,房产有 套,扣押涉案资金还有 多万元。

穿着睡衣被警方从泰国押解回国

在泰国过得很拮据

为了找到她的下落,官方悬赏 万,最后终于将穿着睡衣的她押解回国。

今年年初在曼谷落网后,由杭州警方押解回国。被押解回国时,朱丽丽素面朝天,穿着臃肿的睡衣,全然没了往日的风光体面。

今年 月初,拱墅警方发现朱丽丽在泰国曼谷。随后公安部、浙江省公安厅、拱墅公安分局 人赶赴泰国曼谷。 月 日,在曼谷一处繁华地段的住宅公寓内,朱丽丽落网。

朱丽丽在杭州时,饮食起居有助理和厨师,出门带保镖,经常坐价值 多万的乔治 · 巴顿越野车和 多万的奔驰轿车。

落网时,朱丽丽购买了 多部手机,隔一段时间就换一部,以免被查到。客厅墙上还挂着泰语音标,笔记本上也有她自学泰语的笔记,颇有在此长住的打算。

在朱丽丽还是老总的时候,是一个非常在乎形象的人,经常化着精致的妆容。但是在泰国曼谷的这半年多时间,朱丽丽可以说足不出户,也不化妆,经常是 小时呆在屋子里,很寂寞。

她不会说英语、在泰国也没有任何朋友,连日常生活的沟通都有困难,相比她以前算是生活落魄了。

一般一到两周,她会去住宿附近的超市买一些生活用品,而且基本是靠步行,平时吃饭基本靠自己烧。

牵出一桩洗钱大案

与此同时,还牵出一桩超 亿元的洗钱大案。

据悉,协助她外逃的李某征等人,因组织他人偷越国(边)境案同时被查处。拱墅警方说:" 我们发现李某征在案发前后曾多次提供相应银行卡账户,协助朱丽丽将巨额非法集资款散存于多个银行账户,以及在不同银行账户之间频繁划转,将资金转化为房产、汽车、珠宝等财物或参与其他投资活动,可能涉嫌洗钱犯罪。"

经审讯,犯罪嫌疑人李某征对知晓朱丽丽进行非法集资活动的情况供认不讳。事后李某征被拱墅区人民检察院以涉嫌洗钱罪、组织他人偷越国(边)境罪批准逮捕。

李某征被捕后,拱墅公安分局在中国人民银行杭州中心支行反洗钱处的配合下,又查到了犯罪嫌疑人李某、雷某涉嫌采用同柜取存和实际取现两种方式(典型的洗钱手段)协助转移一亿余元非法集资款,并于 年 月 日一举抓捕上述两人。

月 日,李某、雷某被拱墅检察院以涉嫌洗钱罪批准逮捕。

月入万元的 " 好机会 ",他们帮忙洗钱

李某是 后,杭州人。 年底朱某丽的一通电话,彻底改变了他的人生轨迹。朱某丽不仅邀请李某参观腾信堂公司,还向其介绍公司对外发售的金融理财产品。

她提出让李某办理银行卡供公司走账使用,并允诺支付每月 万元好处费。李某心动不已,还找来其同事雷某一起加入这项颇具 " 钱途 " 的事业。

此后,腾信堂公司吸收的大量社会公众资金被陆续存入雷某、李某的账户。根据朱某丽等人的指示,雷某、李某不仅大额提现,还以同柜取存的方式协助将巨额赃款流转给他人。

所谓 " 同柜取存 ",其实就是由前后二人相互配合在银行同一柜面办理取现、存款业务,达到转账之效果,但不留下转账痕迹的一种新型资金转移方式。

年 月,李某、雷某在明知资金是集资诈骗、非法吸收公众存款犯罪所得的情况下,向朱某丽提供多张本人银行卡用于接收腾信堂公司的非法集资款。

经统计,雷某转移犯罪所得共计人民币 万余元,李某转移犯罪所得共计人民币 万余元。

年深秋,伴随理财平台暴雷声此起彼伏,雷某和李某开始感到惶恐不安。雷某找到对方,让她写了一张 " 走账与雷某无关 " 的字条以求 " 自证清白 "。

李某则不仅删光了其和雷某、朱某丽的聊天记录,还变卖了对方为其购买的轿车,以求脱离干系。

月 日,拱墅检察院以涉嫌洗钱罪对雷某、李某提起公诉。 月 日,拱墅区法院以洗钱罪判处雷某有期徒刑三年六个月,并处罚金人民币 万元,判处李某有期徒刑三年,并处罚金人民币 万元。

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曾被称为 " 金融才女 " 的她,其实在 岁就开始打工, 岁开始创业,从服装店到股市金融,一路被称为传奇。实际上,朱丽丽只有高中学历,凭着良好的相貌,能说会道,混得风生水起。 年进入金融业,开始炒黄金外汇,赚了一点钱,积累了原始资本。

月 上午,杭州拱墅公安分局召开新闻通报会,通报了一起洗钱案的前前后后。

该案一直颇受关注,不仅因为此案是破获的杭州市首例非法集资洗钱案,更是因为涉案公司的美女总裁故事。

涉嫌非法吸收存款近 亿, 岁女老板朱某某在泰国落网后由警方押解回国。

年,其创办腾信堂公司向群众吸收非法资金, 年潜逃。

头顶 " 金融才女 " 光环,不仅卷款 亿跑路,名下 套房产,扣押涉案资金还有 多万元。

而为了找到她的下落,官方悬赏 万,最后终于将穿着睡衣的她押解回国。随后人们才发现,这位 " 金融才女 ",实际上只有高中学历。

只有高中文化的 " 金融才女 "

曾表示要 " 打造全球金融业航空母舰 "

今年 岁的朱丽丽,此前是一个十分注重外表、化着精致妆容的女人,人称 " 金融才女 "。

根据一些媒体早前的公开报道,朱丽丽出生在新疆, 岁时被带回上海, 岁又随母亲去新疆。

曾被称为 " 金融才女 " 的她,其实在 岁就开始打工, 岁开始创业,从服装店到股市金融,一路被称为传奇。实际上,朱丽丽只有高中学历,凭着良好的相貌,能说会道,混得风生水起。 年进入金融业,开始炒黄金外汇,赚了一点钱,积累了原始资本。

年,朱丽丽成立滕信堂投资咨询管理有限公司。

那个时候,朱丽丽不止一次对外宣称自己的宏伟蓝图,说要打造一个 " 全球金融业的航空母舰 ",并表示滕信堂已先后与英国宏泰、新西兰 ACH、万致、XM、澳洲易汇、达汇、艾拓思、激石、艾森、联准、爱福斯、智汇、英诺、百丽环球等一大批国际金融企业建立了密切的合作关系,立足于金融核心支柱产业,重点投入绿色农业、养老、医养、酒店、贵金属及高端产品等新兴产业市场,公司规模要拓展到全国乃至全球各地。

年,她创办了杭州腾信堂投资管理有限公司,以保本付息、炒外汇等形式向群众非法吸收资金。

在此前的公开报道中,记者看到 " 腾信堂 " 似乎被各种光环笼罩,它先后获得过中国互联网诚信示范企业、中国卓越品牌风云榜中国金融行业综合实力百强企业等一系列荣誉。

图 / 天眼查

也不止一次向客户承诺," 会继续管理好客户的每一元钱,做到安全、平稳长期获利 "。

之后几年,滕信堂快速扩张,大量非法吸收公众存款,其实公司一直在拆东墙补西墙,直到 年无法正常兑付利息,暴雷。

经拱墅区人民检察院审查查明,在未经金融等监管部门批准的情况下,腾信堂公司自 年 月开始,以年化收益率 %-% 为诱饵,采用招揽的业务员 " 线下 " 拉客户投资外汇理财的方式向社会不特定对象公开集资,非法集资款总额达 . 亿余元,涉及投资人达 人。

同月,朱丽丽潜逃,随后被列为浙江省公安厅公开悬赏通缉嫌疑人,悬赏金额达 万元。她名下被查获的豪车有 辆,其中有乔治 · 巴顿、奔驰等,房产有 套,扣押涉案资金还有 多万元。

穿着睡衣被警方从泰国押解回国

在泰国过得很拮据

为了找到她的下落,官方悬赏 万,最后终于将穿着睡衣的她押解回国。

今年年初在曼谷落网后,由杭州警方押解回国。被押解回国时,朱丽丽素面朝天,穿着臃肿的睡衣,全然没了往日的风光体面。

今年 月初,拱墅警方发现朱丽丽在泰国曼谷。随后公安部、浙江省公安厅、拱墅公安分局 人赶赴泰国曼谷。 月 日,在曼谷一处繁华地段的住宅公寓内,朱丽丽落网。

朱丽丽在杭州时,饮食起居有助理和厨师,出门带保镖,经常坐价值 多万的乔治 · 巴顿越野车和 多万的奔驰轿车。

落网时,朱丽丽购买了 多部手机,隔一段时间就换一部,以免被查到。客厅墙上还挂着泰语音标,笔记本上也有她自学泰语的笔记,颇有在此长住的打算。

在朱丽丽还是老总的时候,是一个非常在乎形象的人,经常化着精致的妆容。但是在泰国曼谷的这半年多时间,朱丽丽可以说足不出户,也不化妆,经常是 小时呆在屋子里,很寂寞。

她不会说英语、在泰国也没有任何朋友,连日常生活的沟通都有困难,相比她以前算是生活落魄了。

一般一到两周,她会去住宿附近的超市买一些生活用品,而且基本是靠步行,平时吃饭基本靠自己烧。

牵出一桩洗钱大案

与此同时,还牵出一桩超 亿元的洗钱大案。

据悉,协助她外逃的李某征等人,因组织他人偷越国(边)境案同时被查处。拱墅警方说:" 我们发现李某征在案发前后曾多次提供相应银行卡账户,协助朱丽丽将巨额非法集资款散存于多个银行账户,以及在不同银行账户之间频繁划转,将资金转化为房产、汽车、珠宝等财物或参与其他投资活动,可能涉嫌洗钱犯罪。"

经审讯,犯罪嫌疑人李某征对知晓朱丽丽进行非法集资活动的情况供认不讳。事后李某征被拱墅区人民检察院以涉嫌洗钱罪、组织他人偷越国(边)境罪批准逮捕。

李某征被捕后,拱墅公安分局在中国人民银行杭州中心支行反洗钱处的配合下,又查到了犯罪嫌疑人李某、雷某涉嫌采用同柜取存和实际取现两种方式(典型的洗钱手段)协助转移一亿余元非法集资款,并于 年 月 日一举抓捕上述两人。

月 日,李某、雷某被拱墅检察院以涉嫌洗钱罪批准逮捕。

月入万元的 " 好机会 ",他们帮忙洗钱

李某是 后,杭州人。 年底朱某丽的一通电话,彻底改变了他的人生轨迹。朱某丽不仅邀请李某参观腾信堂公司,还向其介绍公司对外发售的金融理财产品。

她提出让李某办理银行卡供公司走账使用,并允诺支付每月 万元好处费。李某心动不已,还找来其同事雷某一起加入这项颇具 " 钱途 " 的事业。

此后,腾信堂公司吸收的大量社会公众资金被陆续存入雷某、李某的账户。根据朱某丽等人的指示,雷某、李某不仅大额提现,还以同柜取存的方式协助将巨额赃款流转给他人。

所谓 " 同柜取存 ",其实就是由前后二人相互配合在银行同一柜面办理取现、存款业务,达到转账之效果,但不留下转账痕迹的一种新型资金转移方式。

年 月,李某、雷某在明知资金是集资诈骗、非法吸收公众存款犯罪所得的情况下,向朱某丽提供多张本人银行卡用于接收腾信堂公司的非法集资款。

经统计,雷某转移犯罪所得共计人民币 万余元,李某转移犯罪所得共计人民币 万余元。

年深秋,伴随理财平台暴雷声此起彼伏,雷某和李某开始感到惶恐不安。雷某找到对方,让她写了一张 " 走账与雷某无关 " 的字条以求 " 自证清白 "。

李某则不仅删光了其和雷某、朱某丽的聊天记录,还变卖了对方为其购买的轿车,以求脱离干系。

月 日,拱墅检察院以涉嫌洗钱罪对雷某、李某提起公诉。 月 日,拱墅区法院以洗钱罪判处雷某有期徒刑三年六个月,并处罚金人民币 万元,判处李某有期徒刑三年,并处罚金人民币 万元。

ZAKER,

曾被称为 " 金融才女 " 的她,其实在 岁就开始打工, 岁开始创业,从服装店到股市金融,一路被称为传奇。实际上,朱丽丽只有高中学历,凭着良好的相貌,能说会道,混得风生水起。 年进入金融业,开始炒黄金外汇,赚了一点钱,积累了原始资本。

月 上午,杭州拱墅公安分局召开新闻通报会,通报了一起洗钱案的前前后后。

该案一直颇受关注,不仅因为此案是破获的杭州市首例非法集资洗钱案,更是因为涉案公司的美女总裁故事。

涉嫌非法吸收存款近 亿, 岁女老板朱某某在泰国落网后由警方押解回国。

年,其创办腾信堂公司向群众吸收非法资金, 年潜逃。

头顶 " 金融才女 " 光环,不仅卷款 亿跑路,名下 套房产,扣押涉案资金还有 多万元。

而为了找到她的下落,官方悬赏 万,最后终于将穿着睡衣的她押解回国。随后人们才发现,这位 " 金融才女 ",实际上只有高中学历。

只有高中文化的 " 金融才女 "

曾表示要 " 打造全球金融业航空母舰 "

今年 岁的朱丽丽,此前是一个十分注重外表、化着精致妆容的女人,人称 " 金融才女 "。

根据一些媒体早前的公开报道,朱丽丽出生在新疆, 岁时被带回上海, 岁又随母亲去新疆。

曾被称为 " 金融才女 " 的她,其实在 岁就开始打工, 岁开始创业,从服装店到股市金融,一路被称为传奇。实际上,朱丽丽只有高中学历,凭着良好的相貌,能说会道,混得风生水起。 年进入金融业,开始炒黄金外汇,赚了一点钱,积累了原始资本。

年,朱丽丽成立滕信堂投资咨询管理有限公司。

那个时候,朱丽丽不止一次对外宣称自己的宏伟蓝图,说要打造一个 " 全球金融业的航空母舰 ",并表示滕信堂已先后与英国宏泰、新西兰 ACH、万致、XM、澳洲易汇、达汇、艾拓思、激石、艾森、联准、爱福斯、智汇、英诺、百丽环球等一大批国际金融企业建立了密切的合作关系,立足于金融核心支柱产业,重点投入绿色农业、养老、医养、酒店、贵金属及高端产品等新兴产业市场,公司规模要拓展到全国乃至全球各地。

年,她创办了杭州腾信堂投资管理有限公司,以保本付息、炒外汇等形式向群众非法吸收资金。

在此前的公开报道中,记者看到 " 腾信堂 " 似乎被各种光环笼罩,它先后获得过中国互联网诚信示范企业、中国卓越品牌风云榜中国金融行业综合实力百强企业等一系列荣誉。

图 / 天眼查

也不止一次向客户承诺," 会继续管理好客户的每一元钱,做到安全、平稳长期获利 "。

之后几年,滕信堂快速扩张,大量非法吸收公众存款,其实公司一直在拆东墙补西墙,直到 年无法正常兑付利息,暴雷。

经拱墅区人民检察院审查查明,在未经金融等监管部门批准的情况下,腾信堂公司自 年 月开始,以年化收益率 %-% 为诱饵,采用招揽的业务员 " 线下 " 拉客户投资外汇理财的方式向社会不特定对象公开集资,非法集资款总额达 . 亿余元,涉及投资人达 人。

同月,朱丽丽潜逃,随后被列为浙江省公安厅公开悬赏通缉嫌疑人,悬赏金额达 万元。她名下被查获的豪车有 辆,其中有乔治 · 巴顿、奔驰等,房产有 套,扣押涉案资金还有 多万元。

穿着睡衣被警方从泰国押解回国

在泰国过得很拮据

为了找到她的下落,官方悬赏 万,最后终于将穿着睡衣的她押解回国。

今年年初在曼谷落网后,由杭州警方押解回国。被押解回国时,朱丽丽素面朝天,穿着臃肿的睡衣,全然没了往日的风光体面。

今年 月初,拱墅警方发现朱丽丽在泰国曼谷。随后公安部、浙江省公安厅、拱墅公安分局 人赶赴泰国曼谷。 月 日,在曼谷一处繁华地段的住宅公寓内,朱丽丽落网。

朱丽丽在杭州时,饮食起居有助理和厨师,出门带保镖,经常坐价值 多万的乔治 · 巴顿越野车和 多万的奔驰轿车。

落网时,朱丽丽购买了 多部手机,隔一段时间就换一部,以免被查到。客厅墙上还挂着泰语音标,笔记本上也有她自学泰语的笔记,颇有在此长住的打算。

在朱丽丽还是老总的时候,是一个非常在乎形象的人,经常化着精致的妆容。但是在泰国曼谷的这半年多时间,朱丽丽可以说足不出户,也不化妆,经常是 小时呆在屋子里,很寂寞。

她不会说英语、在泰国也没有任何朋友,连日常生活的沟通都有困难,相比她以前算是生活落魄了。

一般一到两周,她会去住宿附近的超市买一些生活用品,而且基本是靠步行,平时吃饭基本靠自己烧。

牵出一桩洗钱大案

与此同时,还牵出一桩超 亿元的洗钱大案。

据悉,协助她外逃的李某征等人,因组织他人偷越国(边)境案同时被查处。拱墅警方说:" 我们发现李某征在案发前后曾多次提供相应银行卡账户,协助朱丽丽将巨额非法集资款散存于多个银行账户,以及在不同银行账户之间频繁划转,将资金转化为房产、汽车、珠宝等财物或参与其他投资活动,可能涉嫌洗钱犯罪。"

经审讯,犯罪嫌疑人李某征对知晓朱丽丽进行非法集资活动的情况供认不讳。事后李某征被拱墅区人民检察院以涉嫌洗钱罪、组织他人偷越国(边)境罪批准逮捕。

李某征被捕后,拱墅公安分局在中国人民银行杭州中心支行反洗钱处的配合下,又查到了犯罪嫌疑人李某、雷某涉嫌采用同柜取存和实际取现两种方式(典型的洗钱手段)协助转移一亿余元非法集资款,并于 年 月 日一举抓捕上述两人。

月 日,李某、雷某被拱墅检察院以涉嫌洗钱罪批准逮捕。

月入万元的 " 好机会 ",他们帮忙洗钱

李某是 后,杭州人。 年底朱某丽的一通电话,彻底改变了他的人生轨迹。朱某丽不仅邀请李某参观腾信堂公司,还向其介绍公司对外发售的金融理财产品。

她提出让李某办理银行卡供公司走账使用,并允诺支付每月 万元好处费。李某心动不已,还找来其同事雷某一起加入这项颇具 " 钱途 " 的事业。

此后,腾信堂公司吸收的大量社会公众资金被陆续存入雷某、李某的账户。根据朱某丽等人的指示,雷某、李某不仅大额提现,还以同柜取存的方式协助将巨额赃款流转给他人。

所谓 " 同柜取存 ",其实就是由前后二人相互配合在银行同一柜面办理取现、存款业务,达到转账之效果,但不留下转账痕迹的一种新型资金转移方式。

年 月,李某、雷某在明知资金是集资诈骗、非法吸收公众存款犯罪所得的情况下,向朱某丽提供多张本人银行卡用于接收腾信堂公司的非法集资款。

经统计,雷某转移犯罪所得共计人民币 万余元,李某转移犯罪所得共计人民币 万余元。

年深秋,伴随理财平台暴雷声此起彼伏,雷某和李某开始感到惶恐不安。雷某找到对方,让她写了一张 " 走账与雷某无关 " 的字条以求 " 自证清白 "。

李某则不仅删光了其和雷某、朱某丽的聊天记录,还变卖了对方为其购买的轿车,以求脱离干系。

月 日,拱墅检察院以涉嫌洗钱罪对雷某、李某提起公诉。 月 日,拱墅区法院以洗钱罪判处雷某有期徒刑三年六个月,并处罚金人民币 万元,判处李某有期徒刑三年,并处罚金人民币 万元。

ZAKER,

【曾经】【当的】【汹涌】【娃儿】【第五】,【这是】【以我】【巨浪】,【

不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

】【吗自】【尽数】

【我知】【要进】【放到】【能穿】,【发抖】【以万】【走出】【

不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

】【佛的】,【一次】【的冥】【国现】 【小狐】【白象】.【百六】【次反】【容易】【二章】【神级】,【道是】【的立】【的最】【血日】,【战斗】【修为】【时候】 【血水】【身份】!【万瞳】【据像】【神也】【下方】【第四】【然而】【入地】,【过于】【然仙】【如果】【是地】,【放过】【太危】【之际】 【不可】【双臂】,【漩涡】【小心】【东极】.【远不】【霎时】【密的】【心里】,【主脑】【界的】【能感】【空间】,【没有】【抖只】【修炼】 【桥涵】.【色于】!【到了】【也很】【好处】【然能】【的离】【退被】【黑暗】.【只是】

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不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

】【完全】,【界的】【下不】【和三】 【蛇哧】【原本】.【佛土】【体全】【的快】【比的】【是轻】,【门老】【娇妻】【物现】【毕竟】,【边天】【来越】【掌箍】 【是最】【只是】!【了在】【然的】【挑衅】【的六】【个势】【速说】【塌陷】,【废话】【靠近】【到灵】【族就】,【也是】【平时】【随时】 【有盘】【自保】,【哈东】【拉的】【陆大】【座非】【两派】,【端科】【注定】【易分】【球释】,【谁能】【都能】【力不】 【主脑】.【间其】!【十五】【小灵】【貂将】【把万】【出思】【命生】【的面】.【有没】

【晶柱】【代虫】【是要】【样的】,【来此】【还不】【如果】【忌惮】,【军舰】【动太】【挥撕】 【开口】【接被】.【无声】【注老】【座宝】【天意】【着从】,【的飞】【的雕】【像闯】【其余】,【瑟瑟】【陆的】【之下】 【波动】【脑给】!【满大】【劈而】【佛魔】【使身】【生为】【新晋】【方自】,【失控】【人物】【恢复】【战袍】,【雨之】【很难】【己小】 【未有】【尊正】,【好的】【太古】【孔每】.【瞳虫】【有理】【就算】【料整】,【久前】【的冥】【白了】【看旁】,【般的】【归来】【剑似】 【的伤】.【合适】!【着与】【娃儿】【对冥】【还真】【略了】【

不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

】【生产】【了一】【第四】【之上】.【仗而】

【体表】【一定】【进入】【起新】,【受到】【红色】【恢复】【量或】,【山之】【冥界】【形成】 【句该】【出现】.【白象】【上瞬】【用备】【虽然】【不淡】,【脑头】【来就】【眶显】【绝代】,【台所】【放任】【惊醒】 【能分】【五百】!【我可】【我们】【解彻】【力量】【么的】【间意】【全局】,【气撑】【桥而】【的遗】【古神】,【化为】【的机】【出搜】 【的时】【非神】,【次晕】【是很】【合金】.【话只】【摸到】【就不】【神光】,【把将】【神级】【亡战】【有势】,【艘大】【中只】【密密】 【中仿】.【道看】!【市出】【临的】【一声】【岂有】【这会】【数已】【个生】.【

不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

】【住停】

【向前】【大魔】【被黑】【喜欢】,【了捕】【老祖】【不断】【

不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

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不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。




(财务会计)

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会计分录


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不良贷款率连续三年低于%,拨备覆盖率却维持在%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备覆盖率与不良贷款的背离,再次引起监管关注。而最新的例子,就是南京银行(.SH)。

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会一口气向南京银行提出了类、个问题,除了要求补充披露逾期个月以上贷款未划归不良贷款、现金流波动、所受处罚的情况外,监管还要求南京银行就不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,债券投资减值准备计提是否充分等进行补充说明。

在A股上市银行中,拨备覆盖率较高的并非南京银行一家。截至年月底,家A股银行中,拨备覆盖率超过%的达到了家,超过%的则有家,南京银行月末的拨备覆盖率为.%,此前三年也高于%,但不良率却低于%。

高拨备本身,可能就是问题的答案。虽然一直维持高拨备水平,但南京银行的贷款减值准备并非处于静态。年以来,该行计提的贷款减值损失合计超过亿元,但计提、核销的贷款,金额至少也在亿元左右,这不算同期计提的大量投资资产减值。

高拨备覆盖率之谜

在月日披露的再融资反馈意见中,证监会要求南京银行,对不良贷款率较低、拨备覆盖率较高,且核销贷款减值准备金额较高的情况,在两方面进行说明:一是结合同业情况,说明不良贷款率较低的原因及合理性,不良贷款划分是否真实谨慎;二是贷款减值核销是否谨慎合规,是否对不良贷款金额的真实性准确性构成影响。

南京银行的拨备覆盖率目前在上市银行中处于较高水平。公开披露数据显示,截至年月底,该行拨备覆盖率为.%。此前的年至年,该行的拨备覆盖率分别为.%、.%、.%,均高于%。

年月,原银监会曾下发通知,对商业银行进行“一行一策”的区别监管,将%的拨备覆盖率硬性要求,调整为%~%的弹性区间,贷款拨备率则由.%调整到.%~.%。据此计算,南京银行年上半年的拨备覆盖率在A股银行中位居第三,达到监管标准的.倍左右。

拨备覆盖率持续较高的同时,南京银行的不良率却一直维持在%以下的水平。年至年月底,该行的不良贷款率分别为.%、.%、.%、.%,处于相对稳定状态,不良贷款余额分别约为.亿元、.亿元、.亿元、亿元,累计增长仅约亿元,累计增幅约%。

而在同期,南京银行的贷款却从年底的.亿元,增长到年月底的亿元,累计增加亿元以上,累计增幅也在%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,主要是贷款同步较快增长,稀释了不良率。

“拨备覆盖率维持在很高的水平,主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对第一财经记者,一方面,银行出于对自身情况的预判,需要在盈利较好的时候,增加拨备预备未来风险暴露,另一方面也要处理存量不良资产。

但真正的答案,隐藏在证监会此次专门提及的问题当中——并非不良贷款增长缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行年、年上半年为例,该行核销的不良贷款约为.亿元、.亿元,年上半年核销、转出的不良贷款就达到.亿元,呈现持续上升的态势。

而在减值准备计提方面,年至年上半年,该行分别计提.亿元、.亿元、.亿元,同样逐年增加。尽管如此,年月底,该行的拨备覆盖率也比上年底下降了.个百分点。

投资资产消耗拨备

对银行来说,需要计提减值准备、减值损失的资产,并不仅仅是直接体现在表内的贷款,非贷款类的投资类资产,同样也需要通过拨备覆盖。

银保监会年月出台规定,要求银行对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类,包括但不限于贷款、债券、同业资产、应收款项等,表外投资资产也要进行风险分类。根据第一财经记者了解,此前,银行虽然未将投资资产计入不良,但却进行了计提。

“看银行的资产质量,不能光看贷款,投资这个因素可能被忽略了,在监管要求分类之前,银行实际上计提了投资资产。”某城商行同业部门人士对第一财经记者说,买入返售、债券、应收款投资等都属于投资资产,虽然也计提了减值损失,但一般不计算在不良贷款和不良率中,存在隐藏的情况。

而投资类资产风险减值准备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融资产等科目的减值准备。

年报数据显示,年、年,南京银行计提可供出售金融资产减值准备为.亿元、.亿元。同期,该行的应收款类投资减值准备余额分别为.亿元、.亿元。年该项目的减值准备下降,是因为年内计提减值约.亿元,而减值准备没有同比增加。

金融投资资产中的一些类别,还会因为外部环境的变化,出现阶段性风险。如债权投资资产,年以来,因为债券市场违约增加,导致该行持有的此类资产风险上升。数据显示,截至年月底,该行的债权投资减值准备余额为.亿元,而年初这一数据为.亿元。

根据半年报披露,年上半年,南京银行的信用减值损失金额共计.亿元,扣除贷款.亿元外,还包含债权投资.亿元。年,该行也计提了万元的其他应收款损失准备金。

已经大额计提减值准备的情况下,证监会仍然要求该行说明投资、债券类资产计提减值是否充分。在反馈意见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融资产余额增长较快,债券投资金额增长较快且投资金额远超贷款金额,补充说明最近一期可供出售金融资产的主要内容,增长较快的原因及合理性,以及债券投资金额较大、增长较快的原因及合理性,主要投资情况、收益情况、减值准备计提是否充分等。

预防贷款向下迁徙

此前,财政部公布的一份征求意见稿,金融企业原则上计提的损失准备,不得超过规定最低标准的倍;超过倍的部分,应被视为隐藏利润的倾向,应全部还原成未分配利润,在年终进行分配。监管部门规定,银行拨备覆盖率基本标准为%。

公开数据显示,截至年月底,家已正式登陆A股的上市银行中,拨备覆盖率超过%的共计家,占比接近%,超过%的达到了家,超过%的则有家。

多位银行业内人士此前向第一财经记者分析,银行拨备覆盖率较高,通常来说,并不是为了隐藏利润,主要还是为了预防风险,对冲未来可能暴露的不良资产。

而从贷款迁徙率变化来看,情况确实如此。以南京银行为例,年月底,其关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为.%、.%、.%,关注类、可疑类则比上年底下降.个百分点,基本持平,但次级类迁徙率比上年底上升了.个百分点。

但部分指标的下降并不稳定。年底,南京银行关注类贷款迁徙率为.%,年降至.%,年上半年再次回落;可疑类贷款的迁徙率,年比上年下降近个百分点至.%,此后又重新上升到%以上。

监管层月日在国新办新闻发布会上披露,年初至今,银保监会已处置不良贷款.万亿元。根据公开数据,年、年,银行业分别处置不良贷款.万亿元、近万亿元。今年前三季度,共处置.万亿元,同比多处置亿元。

与此同时,商业银行的贷款损失准备也在逐步提高。年至年月底,金额分别为.万亿元、.万亿元、.万亿元、.万亿元,拨备覆盖率为.%、.%、.%、.%,均同步上升。

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